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基金委就《资金管理办法》修订情况答记者问

来源:www.timetimetime.net 时间:2020-01-15 编辑:生活语录

资料来源:国家自然科学基金发布日期:2015/5/6 16:56333612

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国家自然科学基金回答记者关于《资金管理办法》

《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》修订版的提问

为进一步规范国家自然科学基金资助项目资金的使用和管理,促进我国基础研究和科学前沿探索,支持人才和团队建设,近日,财政部和中国自然科学基金会联合修订发布了01030 为了更好地执行《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》的规定,财政部教育、科学文化司和国家自然科学基金委员会财政局的有关负责同志回答了记者关于修改的提问。

问:请介绍《资金管理办法》修订版的背景

答:近年来,国家对自然科学基金的财政投入大幅增加,从2002年的19.7亿元增加到2014年的194亿元,年均增长21% 科学基金项目的资助强度稳步提高,资助模式不断调整和优化,形成研究项目系列、人才项目系列和环境条件项目系列三大资助模式。作为资助主体的一般项目平均资助强度从2002年的19.9万元/项增加到2014年的79.57万元/项,基础研究资助环境得到了极大改善。

自2002年颁布以来,《资金管理办法》(财教[〔2002〕64号)和《资金管理办法》(财教[〔2002〕65号)在规范项目资金管理、确保项目研究工作顺利开展方面发挥了重要作用。 然而,随着国家自然科学基金委面临的外部环境的变化和对国家财政科技资金管理的新要求,原有方法亟待修改和完善。

首先,近年来,项目支持组织开展研究的条件和环境发生了很大变化,原有方法的一些内容已经不能满足新形势下科研经费管理和使用的要求,主要涉及预算调整程序、人工成本的比例和支持组织管理成本的补偿等。人们强烈要求在科技领域进行改革。

二是2007年《国家杰出青年科学基金项目资助经费管理办法》的颁布,进一步明确了财务部、中国自然科学基金会、项目支持单位和项目经理在项目资金管理和使用方面的职责,为资助项目的进一步资金管理奠定了基础。 2011年,《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》(财教[〔2011〕434号,以下简称434号)对完善科技经费管理制度提出了进一步要求 2014年,《国家自然科学基金条例》(国发〔2014〕11号,以下简称国务院文件11号)和《财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项资金管理办法若干规定的通知》(国发〔2014〕64号,以下简称国务院文件64号)对进一步完善和加强科研经费管理提出了新要求

因此,《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》的修订是实施创新驱动发展战略、落实国务院11号文件等科研基金管理文件的具体举措。 《国务院印发关于深化中央财政科技计划(专项、基金)管理改革方案的通知》是指导未来自然科学基金资助项目使用和管理的重要系统

问:修改《资金管理办法》的原则是什么?

A:《资金管理办法》的修订遵循以下三个重要原则:

首先,遵循基础研究活动的规则,保护科学家的探索自由 在国家创新体系建设中,科学基金的战略定位是支持基础研究,坚持自由探索,发挥导向作用。 基础研究涉及广泛的学科,注重原创性创新,具有很强的探索性和不确定性。 《资金管理办法》必须首先符合基础研究的活动规则。

第二,遵循财务预算管理的总体要求,提高财务资金的使用绩效 自然科学基金主要来自中央政府,管理应体现财政资金预算管理的要求。

第三,遵循自然科学基金的管理特点 国家自然科学基金项目申请量大面广,评价时间有限。评估工作需要作为一个整体来考虑。获得资助的项目数量很大,但大多数都很小。有许多类型的项目和资金强度的巨大差异。因此,《资金管理办法》应该是通用的。 国家自然科学基金与项目资助单位没有隶属关系;根据依赖单位的性质、规模和区域,管理方法有所不同。因此,《资金管理办法》的一些规定原则上应进行比较,并根据依赖单位的情况进行详细说明。

问:《资金管理办法》版本的主要内容是什么?

答:新修订的《资金管理办法》共分六章三十九条,包括总则、项目资金支出范围、预算编制和审批、预算执行和决算、监督检查和补充规定。修订内容主要包括以下几个方面:

首先,《资金管理办法》(财教[[2002]64号)和《资金管理办法》(财教[[2002]65号)合并修订为《国家杰出青年科学基金项目资助经费管理办法》,适用于自然科学基金资助的所有项目 目前,自然科学基金资助的基础科学人才培养项目(延续项目除外)已经取消,其余青年项目、一般项目、重点项目、重大项目、重大研究计划等项目均适用于《国家自然科学基金项目资助经费管理办法》。

第二,项目融资方式进一步完善 现阶段,对于大多数类型的一般项目和青年基金,由于申请数量多,探索自由度大,资金来源较多,将继续采用固定补贴资助方式,以方便管理。对于重大项目和重大科研仪器开发项目两类项目,由于研究目标明确、资金需求大,成本补偿资助方式可以更真实地反映不同学科和类型科研项目的实际需求

第三,建立了项目间接成本补偿机制。 《资金管理办法》引入了间接成本补偿机制,将项目资金分为直接成本和间接成本 这种做法符合科研活动的规律,体现了科学管理的要求。 通过提取一定比例的间接成本来补偿依托单位的管理成本,有利于促进科研机构的健康发展。 《资金管理办法》强调,除已批准的间接费用外,支持单位不得以任何名义从项目资金中重复提取或收取相关费用。

第四,扩大了劳动费用的范围,取消了比例限制 根据国务院11号文件的有关规定,《资金管理办法》扩大了劳务费用的范围。一是在研究生、博士后等人员的基础上,增加了无工资收入的临时就业。二是将临时工的社会保险补贴纳入劳动费用范围。 同时,《资金管理办法》取消了对劳动力成本比例的限制。

五是盈余资金管理进一步完善。 如果项目通过最终验收,且支持单位信用评价良好,项目剩余资金将在2年内由支持单位统筹安排,专项用于基础研究的直接支出。 2年后如有盈余资金,应按原渠道返还自然科学基金委员会。 对验收不合格、整改后最终验收合格或者单位信用评价差的项目,在验收结论下达后30日内,剩余资金按原渠道返还自然科学基金委员会。 此外,项目负责人在项目竣工验收后,如需继续使用剩余资金,可向支持单位提出申请。

第六,进一步下放预算调整权 由于基础研究的探索性和不确定性,《资金管理办法》进一步下放了一些预算调整权限。 所有原始预算调整应提交中国自然科学基金会批准。在项目总预算不变的情况下,如直接费用如材料成本、测试加工成本、燃料动力成本、出版/文献/信息传播/知识产权事务成本等支出预算需要调整,项目负责人应根据科研活动的实际需要提出申请,并报支持单位批准。 会议费用、差旅费和国际合作与交流费用可以在不超过三项支出总预算的情况下转移。 设备费、专家咨询费和劳务费预算一般不增加。如需减少,应经支持单位批准。

第七,资金监管进一步加强。 根据财务管理和科研项目资金管理的新要求,《资金管理办法》进一步加强了资金监管。 主要内容包括:一是明确财务部门、自然科学基金委员会、项目支持单位和项目负责人在项目资金管理和使用中的职责,强调支持单位是项目资金管理的责任主体;二是对部分资金支出提出“公务卡”结算要求,减少现金支出,实现“跟踪”管理;三是进一步明确不得用于资金使用的资金内容;第四,对于成本补偿法资助的项目,将增加财务中期检查和验收程序。

问:实施项目间接成本补偿机制的考虑因素是什么?

A: 《资金管理办法》将项目资金分为间接成本和直接成本 间接费用是指支持单位组织实施项目发生的不能计入直接费用的相关费用,包括支持单位为提高科研工作绩效而安排的相关费用 新修订的《资金管理办法》已开始实施间接成本补偿机制,考虑如下因素:

首先,实施国家政策要求 国务院第11、434号文件明确规定了科研支出的间接成本政策,《资金管理办法》的修订遵循了上述文件对间接成本的相关要求。

第二,它符合国际惯例。 美国国家科学基金会长期以来一直实施间接成本政策。 一般来说,国家自然科学基金将通过与各大学的协商来确定间接资金在总资金中的比例。 一般来说,谈判学校的科研水平越高,该地区的经济发展水平越高,间接资金的比例就越高。 结合我国科研管理的实际,我们对间接费用设定了统一的上限比例。同时,要求间接费用的审批与支持单位的管理状况和信用评级挂钩,以促进支持单位履行职责,加强项目和资金管理,为科学基金项目的组织实施提供有效保障。

第三,满足科研的实际需要 在原方法中,对依托单位的管理成本补贴仅占项目资金总额的5%,与实际需求相差甚远。 大量的科研人员很难从这个项目中获得创新激励。 新方法以间接成本的形式增加了对支持单位的管理成本补偿,并以绩效支出的形式为科研人员提供激励。

问:《资金管理办法》对合作研究的规定是什么?

A:项目组成员包括支持单位以外的人员。人事工作单位被视为项目的合作研究单位 其中,如需向合作研究单位转移资金,支持单位应与合作研究单位签订书面合作协议,并在以下方面遵循相关规定:

一是多个单位共享一个项目的,支持单位的项目负责人(或申请人)和合作研究单位的参与人应根据各自承担的研究任务分别编制基金预算,项目负责人(或申请人)应经所在单位科研财务部门审核签字后编制基金预算。

第二,如果多个单位共享一个项目,支持单位应根据预算和合同及时划转合作研究单位的资金,并加强对划转资金的监督管理

第三,如果多个单位共享一个项目,支持单位的项目经理和合作研究单位的参与者应分别编制和上报项目资金决算,项目资金决算由支持单位的项目经理审核并由其所在单位的科研和财务管理部门签字后编制。

问:《资金管理办法》还有哪些其他新的管理措施?

一方面,《资金管理办法》适度放宽了项目资金的使用条件;另一方面,《资金管理办法》也加强了对项目资金使用的监督管理,出台了一系列新措施,包括:

首先,要建立符合自然科学基金特点的绩效管理体系和评价机制,提高资金使用效率

第二,建立项目资金管理的承诺机制 支持单位应当承诺依法履行项目资金管理职责 项目负责人应当承诺提供真实的项目信息,并认真遵守项目资金管理的有关规定 依托单位和项目负责人应对虚假信息造成的后果负责

第三,要求建立项目资金管理信用机制。自然科学基金委对依托单位和项目负责人在项目资金管理方面的信誉度进行评价和记录,作为对依托单位信用评级、绩效考评和对项目负责人绩效考评以及连续资助的依据。

第四,要求建立项目资金信息公开机制。自然科学基金委应当及时公开非涉密项目预算安排情况,接受社会监督。依托单位应当在单位内部公开项目资金预算、预算调整、决算,项目组人员构成、设备购置、外拨资金、劳务费发放、以及结余资金和间接费用使用等情况。

第五,要求依托单位应当按年度编制本单位项目资金年度收支报告,全面反映项目资金年度收支情况、资金管理情况及取得的绩效等,并于下一年度3月1日前报送自然科学基金委。

问:下一步,将如何贯彻落实 《资金管理办法》 ?

答:新修订的 《资金管理办法》 有许多新的变化和管理举措,是一项涉及面广、影响深远的改革。 《资金管理办法》 发布后,财政部、自然科学基金委将协作配合,共同努力推进以下工作:

一是抓好重点关键任务的落实。根据国家科技计划改革的整体要求和 《资金管理办法》 的具体内容,积极推进改革,抓好间接费用政策落实、依托单位信用评价体系、项目资金信息公开机制等重点工作。二是加强宣传培训,做好政策解读。财政部、自然科学基金委将尽快启动全国范围内的宣传培训工作,统一培训材料,统一解释口径,确保依托单位和广大科研人员尽快熟悉政策、理解政策、用好政策。三是及时了解 《资金管理办法》 发布后各方的反应,认真研究实施过程中出现的新情况新问题,确保各项政策执行落实到位。

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